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披露

共同基金是汇集投资者资金购买一系列证券以满足特定目标的投资，例如增长、收益或两者兼而有之。投资者在投资共同基金前，请考虑相关的各种目标、费用和其它风险。请阅读相应的募集说明书。本通讯不应被视为对任何特定基金或基金家族的推荐、招揽或推广。盈透证券可能会从基金公司获得与购买和持有共同基金股份有关的报酬。有关报酬将从基金资产中扣除。然而，IBKR没有招揽您投资特定基金，也不会向您推荐特定基金或任何其它产品。如需额外信息，请查看我们的共同基金产品列表。

期权和期货：期权和期货并不适合所有投资者。您的损失可能会超过您的初始投资。在交易期权前，请阅读标准期权的特征和风险。在交易期货前，请阅读证券期货风险披露声明。

对ETF的讨论或提及不应视为推荐、营销或招揽。在投资前，所有投资者均应审视及考虑与投资公司或基金相关的投资风险、费用或成本。在根据此材料采取行动前，您应考虑其是否适合您的特定情况，如必要，请寻求专业意见。

“风险漫游”或“亏损抵税”工具关于多种投资结果的预测或其它信息均只是假设性的，并不能反映实际投资结果，也不能保证未来的结果。请注意，在不同时间使用该工具得到的结果可能不同。

1. 外汇交易损失风险较大。时差或公众假日等因素可能导致外汇交易的结算日期不同。在跨市场交易时，这可能导致需要借入资金来结算外汇交易。在计算跨市场交易外汇的成本时，该等借贷的利率也应考虑。

2. 此处提供的信息不拟作为税务建议之用，接收者或任何其它纳税人不应将其用于避免任何联邦、州、地方或其它税收法令或法规的处罚。此外，请确保知悉本信息不能用作解决任何税务问题。

   IBKR不提供法律或税务建议。本“亏损抵税”工具内的任意信息都不应被视为税务建议。“亏损抵税”工具旨在帮助您计算卖出已亏损证券所能获得的潜在税务收益，此外，如您选择，您还可将此类证券替换为您选择的其它证券。税法很复杂且可能发生变化。某些司法辖域不对资本利得收税，因此“亏损抵税”工具可能不适合某些地区的税务居民。您应考虑咨询税务顾问来确定您自身的特定情况。

   IBKR“亏损抵税”工具内的信息仅供参考。信息是事实性质的，不考虑用户个人的情况，也不应被视为建议您买卖任意证券的推荐、要约或招徕。其不考虑您可能持有的仓位或您可能在其它账户（包括开立在IBKR的账户）内进行的交易，也不考虑其对通过“亏损抵税”工具开展的交易的影响。

   “亏损抵税”工具力求根据您在该工具内的选择最大化短期或长期亏损，且将取代您或您的账户设置本应默认适用的计税单元匹配方法。如您选择了“任何录得资本亏损的持仓”，则“亏损抵税”工具会试图最大化亏损。

   非美国居民应知悉，“亏损抵税”工具会根据适用于美国居民的IRS定义来区分短期和长期资本损失；同样地，假售购回规则也是根据IRS的定义来对美国居民应用的。

   IBKR不就该工具使用的数据或结果的准确性做任何明示或暗示的保证，也不对您使用该工具导致的后果承担责任。IBKR不保证假设针对您的特定情况是准确的。

   您不应使用“亏损抵税”工具内的信息来确定您的纳税义务。“亏损抵税”工具不应被用于逃避税务当局可能实施的任何处罚。

   使用“亏损抵税”工具即代表您同意您已阅读并理解以上声明及限责条款，且您不会就使用该工具导致的后果向IBKR索赔或发起诉讼。

   具体征税方式取决于个人情况，且未来可能会发生调整。